这次的教师资格证考试颖颖差了一分。因为这一分，她明年还得接着考。本着安慰亲故的心态找她聊了聊，聊天中提及她们那边的公立教师月薪在5000左右，我随口问了一句应发还是实发？颖颖一头雾水，什么是应发？什么又是实发？那么，五险一金你知道吗？五险一金？那是啥？几句问答下来，我发现，毕业半年的颖颖对工资这块的了解基本为零，于是群发微信给几位即将毕业的妹妹和刚入职的小伙伴，除了一两个比较明白的，大多回我以黑人问号，于是想要将我了解的五险一金和其他关于工资的事情整理一下，分享给同为新人的给位。

本科学的财务专业，在单位也是做的财务工作，所以自认为对这一块还算是了解，提笔之前也有把大学课本翻出来，本想照搬原书，又觉得课本内容实在太过生硬，于是加上自己的理解，用更易懂的语言告诉大家关于工资的这些必须get的知识点：

1、养老保险

相信再小白的职场新人应该也是知道养老保险的，什么是养老保险？顾名思义就是用来养老的保险金，我们国家历来讲就养儿防老，可是那么多社会新闻看下来，我们会发现，其实养儿并不一定能防老啊，还是老老实实交保险吧。

养老保险的具体来说包括基本养老保险和职业（企业）年金，其中基本养老保险就是我们平时谈论的养老保险，基本养老保险的缴纳以当地上年度月平均工资为基数，个人按照征缴基数（不同的地方基数不一样）的8%缴入个人账户，另外，企业再按照征缴基数的20%缴入统筹账户，这样交满15年，等到我们退休以后就能在家安心领退休工资啦。那么退休以后领多少呢？这个和我们缴纳基本养老保险多少以及缴纳时间有关，具体计算方法如下：

退休以后每月领的养老金=基础养老金+个人账户养老金，其中基础养老金（即社会统筹部分）=当地上一年度月平均工资×缴费年数×1％，个人账户养老金=退休时个人账户余额/计发月数（计发月数和我们退休年龄有关，具体如下图）

等我退休的时候这个表应该已经作废用新的了吧

如果遇上福利待遇比较好的单位，除了基本养老保险以外，还会为职工建立企业补充养老保险，即企业年金。这个完全就是单位自主，交还是不交，交多少都由单位决定，不会从我们工资里扣一分钱的。

2、医疗保险

基本医疗保险也是由个人和单位共同缴纳的，其中个人缴费一般为本人工资的2%，用人单位缴费率控制在职工工资总额的6%左右。

一般来说，我们每个人都有一张和我们身份证号码相同的社保卡，而我们缴纳的医疗保险个人部分会每月返还到这张社保卡，单位为我们缴纳的医疗保险则会按照30%的比例返还到社保卡，当我们偶尔患了小感冒小风寒之类的小病，就能拿着这张卡到有社保刷卡功能的药房刷卡买药（平时到医院买药啊体检啊什么的也可以刷社保卡），而当我们不幸生了大病需要住院也不用担心，住院的医疗费在扣除门槛后会按照相应的比例报销给我们，不会完全由我们承担的。

关于医疗保险有两点需要注意，一是退休前必须缴纳满20年才能在退休后享受医疗保险，二是医疗保险停止缴纳后3个月就不能再享受医保报销了，需要再次连续缴纳6个月才能享受。

社保卡长这样，图片源于网络

3、生育保险

生育保险不仅只是女孩子缴纳哦，男生也是要缴纳的。生育保险的缴纳也是由企业承担，各个地方的缴费比例不同，不过，管他呢，反正不扣我们的钱（摊手）。等我们生小孩或者我们的妻子生小孩儿的时候，所有和生小孩相关的检查费、接生费、手术费、住院费和药费以及生育出院后，因生育引起疾病的医疗费，由生育保险基金支付；除了报销生育费用外，生育期间还可以享受生育津贴，按本企业上年度职工月平均工资计发，也由生育保险基金支付。

4、工伤保险

和生育保险一样，工伤保险也全部由单位缴纳。当我们工作的时候（上下班路上也算）受伤或者得了职业病，可以申请工伤保险。不过，值得注意的是，工伤保险必须在受伤48小时内申请认定，小伙伴们一定要注意这个时间，过时不候的哦！

工伤保险按照所属行业的危险性不同有不同的缴纳比例，一般在0.5%-2%，根据劳动保障部门出具的工伤认定或者劳动能力鉴定，工伤医疗费、辅助器具配置费、一次性伤残补助金、伤残津贴等等均从工伤保险基金内支付。（希望大家都不要有领取工伤保险的机会啦，毕竟受伤这件事总不是什么好事）

5、失业保险

失业保险个人缴费比例为1％，单位缴费比例为2%（不同地区比例有所不同），目前部分地方已经下调了失业保险的单位缴费比例。

失业保险要求缴纳失业保险满1年以后，当我们非因本人意愿中断就业（就是指不是自己主动辞职），在失业后60天内办理失业登记的，按规定享有失业保险金，在这期间如果患病或生育，到指定的医院就诊，还可以按规定申请70%的医疗费补贴，需要注意的是，失业保险是有领取时间的，失业保险累计缴费时间满1年不满5年的，最长可领取12个月的失业保险金；累计缴费时间满5年不满10年的，领取失业保险金的期限为18个月；累计缴费时间满10年以上的，领取失业保险金的期限为24个月。（不过失业保险也不是什么好事，希望大家都用不着）

6、住房公积金

五险一金，我们已经在前面介绍过“五险”了，下面来接着告诉你什么叫做“一金”。

在买房压力如此之大的今天，住房公积金可真是个好东西。住房公积金的缴纳比例各单位不一样，福利好的单位交的多，福利少的单位交的少，个人和单位按照五五开缴存入公积金账户（比如本单位公积金缴存比例为工资的12%，那么每个月公司财务会从我们工资里扣12%缴入公积金账户，单位同时再按照相同的金额缴入我们的公积金账户），也就是说，如果我们公积金个人扣款每月800（举个例子）的话，我们的公积金账户每个月会得到1600元钱，而公积金账户的钱，我们是可以全部拿来自己用的。

当我们买房、租房、装修房子等等和房相关的支出时，就可以到住房公积金管理中心申请使用住房公积金了。特别值得注意的时候，买房时使用公积金贷款，贷款利率要比直接到银行商贷低，而且还能用公积金还款，福利待遇好的单位，个人只要付了首付，月供用公积金还款毫无压力。

如果我们一辈子不买房、不租房、不装修房子呢？也没关系，等到退休的时候这笔钱会全额退给我们的（考虑到通货膨胀等因素，退休领取公积金并不划算，还是趁早用了它）。另外，在我们这，如果职工在公司所在地无住房，是可以向公积金中心申请提取住房补贴（每年从个人公积金账户提取1万2）的，不过这个要看各个地区的具体规定，有兴趣的小伙伴可以电话咨询当地住房公积金管理中心。

住房公积金这里还有一点需要提醒各位，即使单位的缴存比例相同，月工资相等的情况下实际缴存额也大有不同，据我了解有的单位是按照月应发工资的百分之多少来扣，而有的单位则是将年终奖平摊到月份再加上每个月应发工资然后按比例扣，两者之间当然后者扣得多得多咯。

7、个人所得税

我们国家的个人所得税起征额为3500元，当我们每个月的应发工资减去五险一金以后大于3500时，就要按照相应的税率缴纳个人所得税。具体计算标准为：应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数，如下图：

其中，应纳税所得额就是我们的应发工资减去我们个人应缴纳的五险一金再减去3500剩余的那部分。也就是说，当3500≤我们的应发工资减去五险一金＜5000时，我们按照3%缴纳个人所得税，当5000≤于我们的应发工资减去五险一金＜9000时，按照10%-105缴纳个人所得税，以此类推。

在上面提到了应发工资，就是指单位应该发给我们的工资额，它和实发工资相对应，实发工资是指每个月到我们工资卡上的那个数字，它等于应发工资-五险一金-个人所得税。一般来说和单位签合同时的工资指的是应发工资额，而不是实发工资额哦，这一点大家一定要区分开来。

五险一金的缴纳和我们个人利益息息相关，福利待遇好的单位五险一金缴纳得高，这时虽然我们个人每月到手的数字比旁人少一点，但实际上却比别人好很多（特别是住房公积金，扣得越多拿得越多），懂了这些以后，大家就可以更好的根据各单位的福利待遇来选择心仪的单位啦。

祝所有要找工作的宝贝儿都找到满意的工作，所有上班了的小可爱工作顺利前程似锦。

文／欧阳若若（简书作者）
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